澳洲幸运10财务报销管理办法

发布单位:财务资产处编辑:发布日期:2019/11/11浏览量:471

学院各部门:

为了简化财务报销流程,提高工作效率,决定自2019111日起执行新的财务报销办法,具体如下:

一、取得合法票据

1、发票:必须取得税务部门监制的统一发票,并加盖出票单位发票专用章或财务专用章;业务经办人应对发票的真实性、合法性负责,发票真实及合法性鉴别可通过税务发票查询网站查询验证,并可打印查询结果;已报账的发票无论何时被查出为假发票或不合法发票,其经办人须承担索取真实及合法发票的责任。

2、收据:必须使用省级财政部门统一印制的收款票据,并加盖收款单位财务专用章。

3、发票或收据必须注明单位名称、填制日期、经济业务内容、计量单位、数量、单价、金额;金额大小写必须一致,不得涂改和挖补;成批购买时汇总填开的发票,需附购物或业务清单,并加盖销货单位发票专用章或财务专用章。

4、原始票据有错误的,应由出票单位重开或更正,更正的票据要在更正处加盖出票单位公章。

5、原始票据如有丢失,应当写出书面报告,经部门负责人签批,同时取得原出票单位票据记账联的复印件并加盖财务公章,并注明“与原件相符”字样,方可办理报账手续。

二、整理粘贴票据

1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类,如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、交通费等,按照类别分别粘贴,并汇总金额和票据张数。

2、票据整理后,使用澳洲幸运10原始凭证粘贴单粘贴票据。粘贴单请自行从财务资产处网页“常用下载”栏下载,以A4纸打印,为方便装订,其中的页边距设置请不要修改。只要票据纸张小于A4纸就需要粘贴在粘贴单上,本身就以A4纸打印的原始票据不需要粘贴。

3、原始票据应从左至右,沿装订线右侧依次粘贴,呈鱼鳞状排列,不可超过粘贴单上下及左右边界。所有票据统一按由上至下、由左至右起止顺序铺开均匀粘贴,不要贴成一堆,确保粘贴后依然平整,禁止出现“上不着天,下不着地,只贴在正中间”现象。类似火车票、长途汽车票等金额靠左的票据,粘贴时注意不要将金额覆盖。

4、如票据大小不一样,可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴;票据比较多时可使用多张粘贴单。

5、公务卡支出和非公务卡支出请分别粘贴(差旅费除外)。通过公务卡消费的,应将发票与刷卡记录对应粘贴。注意:财政支付系统里公务卡刷卡记录有效期为6个月,通过公务卡消费的须在6个月内完成报账手续。

6、票据粘贴时请用优质胶水,不得使用双面胶或固体胶,更不允许使用订书机装订。

7、票据粘贴完毕,由经办人在粘贴单上签字确认。

三、对于属于固定资产或政府采购的物品,应当到资产管理部门办理固定资产验收入库手续或办理政府采购的网上申请、招标购买、合同备案、资金支付申请书打印等流程。

四、填制经费报销单

根据粘贴好的原始凭证粘贴单,报账人填制澳洲幸运10经费报销单(经费报销单请自行从财务资产处网页“常用下载”栏下载)。填制时请根据报销单上的栏目及要求认真填制,注意:除签字栏须手工填制外,其余栏目须在电脑上填制电子版。

将填制完毕的经费报销单打印出来,由经办人、报账人、项目负责人(根据需要)、部门负责人逐一签字。

五、票据审核

经办人持澳洲幸运10原始凭证粘贴单、经费报销单到财务资产处审核人员处审核。

六、审批权限

11000元以下(二级学院为10000元以下)的票据,部门负责人签批。

21000元及以上(二级学院为10000元及以上)、50000元以下的票据,部门负责人签批后,应由业务主管院长签批。

350000元及以上的票据,部门负责人、业务主管院长签批后,还应由财务主管院长签批。

4、财政专项资金项目。对于财政专项拨款的项目,应严格按项目要求使用资金,并按项目所要求的用途、时间完成。每笔报销单据均须有经办人、报账人、项目负责人、部门负责人、业务主管院长、财务主管院长签批。

七、票据报销

报账人拿签批完的经费报销单及原始凭证粘贴单到财务资产处报销,交至会计人员处制单,会计人员制单后交由出纳人员进行资金支付。

八、本办法由财务资产处负责解释。自2019111日起开始执行此办法,同时原《澳洲幸运10财务报销暂行办法》废止。

 

                            二〇一九年十月二十四日

 

附:澳洲幸运10财务报销流程图

 



 

 

 

 

 

 

 

 



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